iDeCo（個人型確定拠出年金）の「年単位拠出」とは？

老後の資産形成手段として推進されていますiDeCoですが、

これまでは掛け金を毎月同じ金額で拠出するというものでしたが、

2018年1月からはその掛け金の拠出方法に新たな選択肢が加わりました。

それが、「年単位拠出」というものです。


年間の掛け金限度額までなら、1～12回の間で自由に拠出のスケジュールを

設定できることになりました。


具体的には、例えば、拠出限度額が月額換算で23,000円の会社員の場合、

これまでは毎月23,000円づつの拠出しかありませんでしたが、

これが、下記のような拠出スケジュールを組むことが出来ようになりました。

　　＜例＞　計6回の場合
　　12月分（1月引落分）　 2.2万円
　　　3月分（4月引落分）　 5万円
　　　7月分（8月引落分）　 6万円
　　　9月分（10月引落分） 3.2万円
　　10月分（11月引落分）　3.2万円
　　11月分（12月引落分）　 8万円

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ポイントは、
　① あらかじめ年間計画の届け出が必要
　② 年単位拠出の期間は、
　　 12月分の掛け金（引落しは1月）から翌年11月分（引落しは12月）まで
　　　注） 年単位で残った掛け金限度額は次の年に繰越し出来ません。
　③ 1回の掛け金拠出の限度額は、
　　 引落月を含めて経過した月の積み上がった月額分まで
　④ 11月分（引落しは12月）の掛け金は拠出回数に必ず含めなければいけない。
　⑤ 拠出計画の見直しは年1回まで

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どちらがいいのかは人それぞれです。

　〇 手数料を抑えたい
　〇 自分の事情にあわせたい（自営業など）

これらの人には向いておりますが、

　〇 管理しづらくなるのはイヤ
　〇 選択した商品によって「ドルコスト平均法」の恩恵の可能性を追求したい

などの人にはこれまでどおりがいいでしょう。


あと年単位拠出の注意点として、

設定した拠出区分期間内に掛金が拠出されなかった場合は、

その拠出区分期間に当たる月は、将来一時金で受け取るときの退職所得控除額を

計算する際の勤続期間に含まれないので気をつけましょう。


拠出方法の選択肢が増えたからといっても向き不向きがあります。

御自身のケースでよく考えて選択しましょう！！